深圳保理公司转让公司深圳基石，在深圳负责过很多企业的税务筹划、业务等，在这里给大家讲解一下，保理业务模式。

产品设计的本质就是为客户量身定做适合不同客户特点的服务方案，该服务方案不仅要满足客户的需求，还需要满足内部风险管理、操作合规等方面的要求，本文通过介绍 “未来应收账款”与“池保理”结合的业务模式，阐述在保理业务中如何针对交易双方不同需求，将保理产品交叉组合，并通过规范化运作及标准流程规避风险。  

一、 贸易背景介绍  

A供应商与下游大型制造商B签订长期合作协议，约定A每天向B供应原材料，材料交付并验收后，B每月不定次数的与A对账，并开具结算单及发票，B根据自身资金使用情况随机安排付款，通常在1-3个月内付清，但无具体付款期限，且付款次数不固定。B在产业链中处于核心地位，无预付款，而A生产周期较长，且需要向上游预付采购款，支付相关费用维持企业正常生产运营，大量压占流动资金，账面应收账款余额保持在相对稳定范围内，年交易规模较大。  

二、 交易特点  

1、A与B已经形成长期、连续、稳定的贸易关系，非单笔交易； 

2、双方交易频繁，对账无规律，账期不固定，但回款有保障； 

3、B在行业中占据强势地位，其原有支付结算习惯很难改变。  

三、 产品类型  

未来应收账款+有追索权+公开型+买方付款+池保理  

四、业务模式  

A供应商转让未来一定期限内对B核心企业的全部应收账款，由B核心企业确权，通过《应收账款转让通知书》确认转让事宜，通知书中约定以签发《商业发票》的形式确认合格应收账款、调整短期应收账款池额度。  

保理公司现行垫付一定限内的应收账款，并监管A供应商的回款账户，B核心企业不改变其原有结算方式，保理公司收到回款后对交易单据及发票进行审核，在确保《商业发票》池额度能够覆盖融资额的前提下，A供应商可申请提款，由保理公司进行审批和转付。  

当《商业发票》约定期限内的池额度不足以覆盖融资额时，以签发新《商业发票》替代旧《商业发票》的形式，将账期顺延，释放池额度，进行新一轮回款、转付操作。  保理公司根据真实交易量确定转付款截止日期，截止日期之后的回款用于冲抵融资金额，确保在融资期限内收回全部融资款。  

五、 风险管控措施  

1、A供应商转让的是未来一定期限内的全部应收账款，B核心企业对未来应收账款的付款放弃抗辩权； 

2、通过《商业发票》形式调整短期应收账款池额度，确保融资额度与应收账款额度比例控制在100%以内； 

3、通过回款转付形式监控双方贸易量，当出现交易量下滑至月最低回款额以下时，可停止转付，回款用于冲抵融资款，灵活调整、压缩融资规模； 

4、与A供应商签订《有追索权保理业务协议》，若交易双方出现商业纠纷或终止交易时，要求A供应商回购其应收账款。  

六、 分析与点评  

1、 此种业务模式根据其自身交易特点，应收账款新增发生额与回笼资金形成动态平衡，在保证应收账款余额不低于设定金额时，回笼资金可划转至企业账户，尤其自由支配，这种灵活池融资方式解决了企业资金占压难题，提高了资金周转速度； 

2、 以替换《商业发票》形式解决了未来应收账款确认问题，将整个融资期限拆分成若干个短期，使长期不确定性较高的资金回流，在每一个短期内相对稳定可控； 

3、 池融资不会因单一应收账款到期而到期，有效延长企业融资期限，使企业最大限度的，在循环额度内充分使用额度； 

4、 与订单保理确权方式相同，采用前期一次性通知确权，后续仅通过《商业发票》确认合格应收账款，简化操作流程。

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